ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "КОСНАС" ИНН:0411047693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47227142 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года727447559778746
11504 Основные средства на конец предыдущего года755977874638588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года727447559779187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года755977874638903
12103 Запасы на конец отчетного года4964790
12104 Запасы на конец предыдущего года4794410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2264219224566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1922456637261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года791882916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8829161267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2392932835482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3283592338528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года966747888084669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788808466977431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800446192347653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года619234765256633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года113681140531876
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114053187817282
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года113681140531876
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114053187817282
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526255525140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555251393516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526255525140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555251393516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года966747888084669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788808466977431
21103 Выручка за отчетный год410764209833669
21104 Выручка за предыдущий год420983366928150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205892606637263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260663726314338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2048716032-3594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16032-359413812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2048716032-3594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16032-359413812
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1612525242
23403 Прочие доходы за отчетный год2912912111
23404 Прочие доходы за предыдущий год1291211113150
23503 Прочие расходы за отчетный год5668613274
23504 Прочие расходы за предыдущий год86132746577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1995016301-7282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16301-728220143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179820311698
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203116981962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1815214270-8980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14270-898018181

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18152)/Стоимость активов (96674) = 18.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20589+0+0) = 99.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20487)/Выручка (41076) = 49.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18152)/Выручка (41076) = 44.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.813

Индекс Альтмана Z = 8.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (4.45), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (49.88%), рентабельность компании (44.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники