ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ" ИНН:0411047887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47227248 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595855533979238
11504 Основные средства на конец предыдущего года55533979238163
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года415600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1562900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5962570940080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года570902420
12103 Запасы на конец отчетного года32068321602412030837
12104 Запасы на конец предыдущего года32160241203083714987
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24814800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14870700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45691942007520645954307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4200752027525430715413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13241269042071783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12690420717833856
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4906244650732347860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4650730869270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49658647078223879487169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4707822387948716934423
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года218681758700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175871423000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2436820087147307599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200871473075993968
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1042200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1042200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47211445067322306479570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4506732240647957030455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4721144506732240640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4506730795700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49658647078223879487169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4707822387948716934423
21103 Выручка за отчетный год242377382811221177151062
21104 Выручка за предыдущий год38281122117715106281342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220973355763211636146484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35576320170214648477779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214042704895410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27048045780
22203 Управленческие расходы за отчетный год13221929600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9296993400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81831775295410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17752954145780
23203 Проценты к получению за отчетный год91200
23204 Проценты к получению за предыдущий год12000
23403 Прочие доходы за отчетный год15707187
23503 Прочие расходы за отчетный год606284160166
23504 Прочие расходы за предыдущий год284160166131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77431748093880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17480045990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120027091455709
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27091455713536
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2-200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1042200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64391474979333890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14749793338862919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64391474900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14749793300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6439)/Стоимость активов (496586) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220973+0+13221) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8183)/Выручка (242377) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6439)/Выручка (242377) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖРЕМОНТ"

Еще предприятия