НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ ИНН:0411051749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49561247 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9299951062
11504 Основные средства на конец предыдущего года99510621127
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года-1486-14860
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года148600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года-557-4411062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441-4241127
12103 Запасы на конец отчетного года8008000
12104 Запасы на конец предыдущего года80000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931436583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1436583360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19414689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1468950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10872382803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23828031010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53019411865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19413792137
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года409540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года542810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41560287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года602876
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года21000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года869792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9792645
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2919941486
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года209101486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11520911578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2091922131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53019411865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19413792137
21103 Выручка за отчетный год142315110
21104 Выручка за предыдущий год151115740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101414570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145712930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год409540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год542810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год542810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год542810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год409540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год542810
32003 Величина капитала на 31660
32007 Величина капитала на 31542810
32008 Величина капитала на 31602870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)409540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)409540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542810
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)542810
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542810
33218 Убыток (ИТОГО)542810
33003 Величина капитала на 31660
33007 Величина капитала на 31409540
33008 Величина капитала на 31415600
36003 Чистые активы на 31415600
36004 Чистые активы на 31602870
41103 Поступления – всего за отчетный год129217310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142315110
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год116300
41193 Прочие поступления за отчетный год1292200
41203 Платежи – всего за отчетный год124415850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8545460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1031120
41293 Прочие платежи за отчетный год2879270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год481460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период481460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (409)/Стоимость активов (530) = 77.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1014+0+0) = 40.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (1423) = 28.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (409)/Выручка (1423) = 28.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.772

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.772

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.609

Индекс Альтмана Z = 23.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.69), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (9.45), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (28.74%), рентабельность компании (28.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ