ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ" ИНН:0411052277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49562353 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года264264264264
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года264264264264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2642642830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2642832970
12103 Запасы на конец отчетного года874927532755
12104 Запасы на конец предыдущего года927532755519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года474524991442951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24991562791994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14223214487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2321448774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5761365822380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3658223817930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6025392225212090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3922252120901903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2954265317621282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2653176212821067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30701269759809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1269759809675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307012697590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12697598090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6025392225212090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3922252120901903
21103 Выручка за отчетный год21807194892219120467
21104 Выручка за предыдущий год19489221912046718263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20202185141787919896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18514206501637717124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160597543120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год975154140900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160597515410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97515415710
23404 Прочие доходы за предыдущий год121000
23503 Прочие расходы за отчетный год63915255
23504 Прочие расходы за предыдущий год9116155526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1542100514870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100513805160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1221140102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11400187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14208911380414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8911380414426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1420)/Стоимость активов (6025) = 23.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20202+0+0) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1605)/Выручка (21807) = 7.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1420)/Выручка (21807) = 6.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.962

Индекс Альтмана Z = 6.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (7.36%), рентабельность компании (6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР ХМЗ"