ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ" ИНН:0411056000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49565630 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года108072108072108072109549
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года108072108072108072109549
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1477147714770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1477147714770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1095491095491095490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1095491095491095490
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1880380380107884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3803803836481
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3657643669023669020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3669023669021074970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3676493672863672860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3672863672861078850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477197476835476835217433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476835476835217433116030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2462462460
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2462462460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15049-14009-123660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14009-12366-119520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14793-13753-12110-11696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13753-12110-11696-10874
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400400400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400400400400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4004004000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4004004000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130237129197127554127140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года129197127554127140126318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361354360991360991101590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360991360991101590186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4915914901884885450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4901884885452287290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477197476835476835217433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476835476835217433116030
23303 Проценты к уплате за отчетный год1040000
23403 Прочие доходы за отчетный год1500000
23503 Прочие расходы за отчетный год15001643414822
23504 Прочие расходы за предыдущий год16434148221947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1040-1643-4140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1643-414-8220
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год208329830
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год329831640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1040-1643-414-822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1643-414-822-1947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1040-1643-4140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1643-414-8220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1040)/Стоимость активов (477197) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1040)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 0.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСКОНСАЛТИНГ"