ООО "СТАРМИКС" ИНН:0411060574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49568887 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года99212529
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21252933
11503 Основные средства на конец отчетного года173120672058342
11504 Основные средства на конец предыдущего года20672058342421
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17174747
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17474747
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1783200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3200179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202521372130418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21372130418680
12103 Запасы на конец отчетного года175123168707159628143791
12104 Запасы на конец предыдущего года168707159628143791136977
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года77400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342511393748348430236056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393748348430236056202864
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3930397577052829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3975770528295447
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года901439743484
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года439743479322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522472566943516506410824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566943516506410819349460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524497569080518636411242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569080518636411237350140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52429357312266022043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35731226602204320587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52442357442267222053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35744226722205320597
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года68945858
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года94585818
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68945858
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года94585818
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года908221315398602988777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131539860298877787940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380276400980409877300354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400980409877300349241585
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года88972300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года723000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471987533242495906389131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533242495906389126329525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524497569080518636411242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569080518636411237350140
21103 Выручка за отчетный год82998010289931036083770980
21104 Выручка за предыдущий год10289931036083770980670569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год741041960281981857722050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год960281981857722050625050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88939687125422648930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68712542264893045519
22103 Коммерческие расходы за отчетный год46283386233350933467
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38623335093346730036
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42656300892071715463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30089207171546315483
23303 Проценты к уплате за отчетный год1092510712107089796
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1071210708979612035
23403 Прочие доходы за отчетный год51121206101317
23404 Прочие доходы за предыдущий год12061013172571
23503 Прочие расходы за отчетный год15794374491083996
23504 Прочие расходы за предыдущий год3744910839966204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210491683910022027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1683910022027831
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45233761383280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37613832802
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-464-398-195-93
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-398-195-93350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2636040
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год36040-3
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год146310-179
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год310-179179
24604 Прочее за предыдущий год10730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16698130726191455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1307261914551015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16698130726191455
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1307261914551015
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 313200
32007 Величина капитала на 3135731226602204320587
32008 Величина капитала на 3135744226722205320597
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16698130726191456
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16698130726191456
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16698130726191456
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16698130726191456
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 313320
33007 Величина капитала на 3152429357312266022043
33008 Величина капитала на 3152442357442267222053
36003 Чистые активы на 3152442357442267222053
36004 Чистые активы на 3135744226722205320597
41103 Поступления – всего за отчетный год871012970316963552737389
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год865996969987956576730307
41193 Прочие поступления за отчетный год501632969767082
41203 Платежи – всего за отчетный год8296971019046953601712353
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год795704985271926596694059
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13461864774095632
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1114210302109869628
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4408374900
41293 Прочие платежи за отчетный год49821107786103034
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41315-48730995125036
43103 Поступления – всего за отчетный год99260123211131734106170
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год99100123000131500106170
43193 Прочие поступления за отчетный год1602112340
43203 Платежи – всего за отчетный год14062078210134660106160
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13960077900133970105500
43293 Прочие платежи за отчетный год1020310690660
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4136045001-292610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45-37294875-2618

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16698)/Стоимость активов (524497) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (741041+46283+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42656)/Выручка (829980) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16698)/Выручка (829980) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 2.267

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.267<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники