ООО "ТУЛОЙ" ИНН:0411061514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49571263 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38443862445044340
11504 Основные средства на конец предыдущего года38624450443404101
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7369673696736960
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года736967369600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77540775581182000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7755811820043400
12103 Запасы на конец отчетного года1113911167111679552
12104 Запасы на конец предыдущего года1116711167955216256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2106021060568663672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2106056866367243575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года735064411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3219932300173590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3230017359732280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10973910985813555877568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1098581355587756864343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62706627147366544809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62714736654480944720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14780147801498015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1478014980150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1478014780149800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1478014980150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134513455400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134554000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3090831019463739359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3101946373935911223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3225332364469130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3236446913177590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10973910985813555877568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1098581355587756864343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126793113724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2679311372492421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1-214870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2148715540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-214870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2148715540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2030214610270
23404 Прочие доходы за предыдущий год35269864900
23503 Прочие расходы за отчетный год74063224658407
23504 Прочие расходы за предыдущий год406322465840782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-39138733320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39138733321200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-391387331789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39138733178990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (109739) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.333

Индекс Альтмана Z = 1.478

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.478<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (3.28), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники