Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ" ИНН:0411061874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49571889 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года599517298740339343348188
11504 Основные средства на конец предыдущего года298740339343348188294626
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3659881066311050
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года8106631105428120
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2510225105248220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2510524822245940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6612174049113952710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4049113952714155940
12103 Запасы на конец отчетного года269902827430191828
12104 Запасы на конец предыдущего года28274301918281915
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50854523815790
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5238157975670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332431254489505770623422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254489505770539048704822
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1340013150101500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1315010150100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года733431039472228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4310394722284434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4244093054605244650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3054605244656274780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10856257103719197361043071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71037191973610430711068280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1526315068155020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1506814073146140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15273150781551214624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15078140831462414553
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года322931329791428964400701
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года329791430394420634334249
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2329023388230030
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2338823003228270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3462213531794519670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3531794533974434610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143099131004163529932
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13100416351000064377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581033211110450621512679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211110450621512679565908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7241313421144522560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3421144522565849860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10856257103719197361043071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71037191973610430711068280
21103 Выручка за отчетный год1834677681079188137410
21104 Выручка за предыдущий год768107918813741044521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1521105377654196130989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537765419612341050900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3135723034249920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2303424992140000
22203 Управленческие расходы за отчетный год7838699577150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6995771575790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2351916039172770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160391727764210
23203 Проценты к получению за отчетный год386187520
23204 Проценты к получению за предыдущий год18752750
23303 Проценты к уплате за отчетный год19386162811867015396
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16281186701539616760
23403 Прочие доходы за отчетный год393626145932624516507
23404 Прочие доходы за предыдущий год14593262451643285447
23503 Прочие расходы за отчетный год39728913268223136094
23504 Прочие расходы за предыдущий год1326822313609463098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год856127025910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1270259114380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7552201945515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22019452704061
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-310-40-12070
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4001540
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год983391780
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3391787440
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3283-630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год283-634990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196994405923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год994405923-4851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1969944050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9944059230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (1085625) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152110+0+7838) = 14.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23519)/Выручка (183467) = 12.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (183467) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (12.82%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью"РОЭЛ ЛИЗИНГ"