ООО "Норден Дом" ИНН:0411063092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49574400 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3200
12103 Запасы на конец отчетного года178321021986
12104 Запасы на конец предыдущего года210219862533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298232042396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321023947559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287148489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1484893601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546547913693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505254925481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5492547913693
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года969793735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года921735801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921863929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193745714618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4571461612764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4571461612764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505254925481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5492547913693
21103 Выручка за отчетный год113601421512130
21104 Выручка за предыдущий год142151213019074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1128996228280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14113828015532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459338503542
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год2101
23503 Прочие расходы за отчетный год333540
23504 Прочие расходы за предыдущий год3540275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7360347
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5948278

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (5052) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11289+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (11360) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (11360) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 0.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники