ООО фирма "Сибирь - А" ИНН:0411065290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49575427 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года11440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11440
12103 Запасы на конец отчетного года1752618721201852474
12104 Запасы на конец предыдущего года187212018524741190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4231364438153158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3644381527933519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313317404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1331740438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2176022378243170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223782431760360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2176022379243186080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223792431860804747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28943653350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36533518460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33948658351856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86583518562801
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67392005318259195
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2005318259195224
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года673920053182590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20053182591950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116271461224829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14612248291722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11627146152240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1461522440290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2176022379243186080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223792431860804747
21103 Выручка за отчетный год2112073581051816444
21104 Выручка за предыдущий год7358105181644454501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133786029830217168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602983021463653713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7742132922160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1329221618080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4715191325680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1913256825320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3027-584-3520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-584-352-7240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13700453
23403 Прочие доходы за отчетный год15885171
23404 Прочие доходы за предыдущий год85171404
23503 Прочие расходы за отчетный год231101619223
23504 Прочие расходы за предыдущий год101619223570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295429-9640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29-964-9460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252829-964-946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-964-946126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год252829-9640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29-964-9460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2528)/Стоимость активов (21760) = 11.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13378+4715+0) = 16.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3027)/Выручка (21120) = 14.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2528)/Выручка (21120) = 11.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 4.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (14.33%), рентабельность компании (11.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники