ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС" ИНН:0411069143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49579968 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4729486450055146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4729486450050
12104 Запасы на конец предыдущего года47545465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1936212821462158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2129223320081940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1936228421480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2278228922120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1936700771537217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7007715372177151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9202-9023-8898-8681
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7202122021217112111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12202121711211111334
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года720212202121710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1220212171121110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3128308831053103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3107310531043039
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9000900900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9000900900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4028398840050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4007400540040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1936700771537217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7007715372177151
21103 Выручка за отчетный год1055850
21104 Выручка за предыдущий год558507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2512012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год943660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год930660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306600
23403 Прочие доходы за отчетный год4892000
23503 Прочие расходы за отчетный год490559610
23504 Прочие расходы за предыдущий год58610219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-2950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-3140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3040-224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (1936) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = 900 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (10) = 90 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (10) = -70 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.067

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (90%), рентабельность компании (-70%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРТОН ФАЙНЕНС"