Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис" ИНН:0411071840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49581929 ОКВЭД:51.18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161819
11504 Основные средства на конец предыдущего года181921
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2279226610623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22661062213388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41594280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2287227012217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22701221613668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2311229612244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22961224313697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года667709527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года709526451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1644158711717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15871171713246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1644158711717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15871171713246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2311229612244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22961224313697
21104 Выручка за предыдущий год391541694271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32241694271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3224169234
23503 Прочие расходы за отчетный год4294123
23504 Прочие расходы за предыдущий год9412377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42228105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2284046157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год453031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4218376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18375126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (2311) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Индекс Альтмана Z = 2.07

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.07<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Востокнефтесервис"