Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект" ИНН:0411072058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49582189 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8282157232
11504 Основные средства на конец предыдущего года82157232310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10290049915870
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2900499158706631
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92298251480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2982514861020
12103 Запасы на конец отчетного года5670617661766177
12104 Запасы на конец предыдущего года6176617661776177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97136282707611086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62827076893312932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35131024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131024231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1541812471132620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1247113262172870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15510154531841023389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15453184102338926281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1493014824168990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1482416899190140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14940148341690919024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14834169091902418969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57061915014365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года619150143657312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57061915010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года619150143650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15510154531841023389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15453184102338926281
21103 Выручка за отчетный год949395291291
21104 Выручка за предыдущий год395291291291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5067575239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757578239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4433202160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3202162130
22203 Управленческие расходы за отчетный год3062851700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2851701610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13735460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3546520
23203 Проценты к получению за отчетный год714150
23204 Проценты к получению за предыдущий год1415310
23503 Прочие расходы за отчетный год11111415
23504 Прочие расходы за предыдущий год111415105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13338470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3847690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278914
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год891418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106303855
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303855-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10630380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3038550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (15510) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (506+0+306) = 16.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (949) = 14.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (949) = 11.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.211

Х5 = Выручка/Активы = 0.061

Индекс Альтмана Z = 11.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (17.12), коэффициент текущей ликвидности (27.07), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (14.44%), рентабельность компании (11.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Канц-Проект"