ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ" ИНН:0411075394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49584975 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года34
11503 Основные средства на конец отчетного года153224157003
11504 Основные средства на конец предыдущего года157003149076
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года31113106
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156372160112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160112149080
12103 Запасы на конец отчетного года1309015401
12104 Запасы на конец предыдущего года154019287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150348412133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412133513770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года807751
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9181008
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10082264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167123428622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428622533072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323495588734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588734682152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года63666366
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года63666366
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2039473987
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7398785057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2676080353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8035391423
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года655930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296735442788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442788590729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296735508381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508381590729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323495588734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588734682152
21103 Выручка за отчетный год347826431658
21104 Выручка за предыдущий год4316581363984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367924377757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3777571234982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2009853901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53901129002
22203 Управленческие расходы за отчетный год1373110960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1096010501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3382942941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42941118501
23203 Проценты к получению за отчетный год1255185
23204 Проценты к получению за предыдущий год1851775
23303 Проценты к уплате за отчетный год40314756
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47563750
23403 Прочие доходы за отчетный год1022558046
23404 Прочие доходы за предыдущий год5804633738
23503 Прочие расходы за отчетный год35277110592
23504 Прочие расходы за предыдущий год110592132580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61657-14176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1417617684
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3867455
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4551910
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год82073106
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3106-15
24603 Прочее за отчетный год1430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53593-11070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1107011267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53593-11070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1107011267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53593)/Стоимость активов (323495) = -16.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367924+0+13731) = -8.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33829)/Выручка (347826) = -9.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53593)/Выручка (347826) = -15.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = -4.361

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-9.73%), рентабельность компании (-15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЕФТЕГАЗСТРОЙ"