ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЫШЛЕННО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ХОЛДИНГ" ИНН:0411075740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49585437 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1399000
11503 Основные средства на конец отчетного года257722818021545166377
11504 Основные средства на конец предыдущего года2818021545166377194393
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51674546985225227642
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года54698522525378527642
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года278516191507201461183469
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года191507201461183469171991
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18622000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1107000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375983274385275257377488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275492275257403631394026
12103 Запасы на конец отчетного года147411541747
12104 Запасы на конец предыдущего года115414141045
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3433657
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36576
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62415208461229286205601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209272229287179459121522
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1043615880058000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года58800580000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24431297327884485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12973278844855295
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1901260913381274
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года532133816089220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172937282994239258212114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281728239258185972137088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548920557379514515589602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557220514515589603531114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года470000470000470000470000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4700004700004700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1035136-236902-272737-174937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-236902-272736-174937-125489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-565119233115197280295080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233115197280295080-125472
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157504000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157504004408
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года466821144814135146125478
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года144814135146125478464519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320276136563128363107435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136405128362107435157329
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года169438428875372657201
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года42887537265720131226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года956535324264317235290113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324106317235290113653091
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548920557379514515589602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557220514515589602531115
21103 Выручка за отчетный год907854735301686848755578
21104 Выручка за предыдущий год735301686848755578766922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907854735301686848755578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год735301686848755578766922
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1660541679187684797796060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6791876847977960601173014
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-752801561142051-40482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561142051-40482-406092
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год29942936600
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год9366000
23203 Проценты к получению за отчетный год1278431732160576
23204 Проценты к получению за предыдущий год31712160576314
23303 Проценты к уплате за отчетный год47511966896688715
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96689668871529519
23403 Прочие доходы за отчетный год82539037291148292
23404 Прочие доходы за предыдущий год90262911482924850
23503 Прочие расходы за отчетный год1359032223414385719685
23504 Прочие расходы за предыдущий год222241438571968515862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88523645788-120200-60014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45785-120200-60014-446309
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-90038-788-1647-1437
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год788-1647-1437-1367
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год87009-99461798511478
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-99451798511478103352
24603 Прочее за отчетный год78-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-79823435834-97800-49448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35840-97800-49448-343930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-79823435834-97800-49448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35840-97800-49448-343930
32003 Величина капитала на 3117171717
32005 Величина капитала на 314700004700004700000
32007 Величина капитала на 31-236902-272736-174937-125489
32008 Величина капитала на 31233115197281295080-125472
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79823409780049448
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)79823409780049448
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79823409780049448
33218 Убыток (ИТОГО)79823409780049448
33003 Величина капитала на 3117171717
33005 Величина капитала на 31470000470000470000470000
33007 Величина капитала на 31-1035136-236902-272737-174937
33008 Величина капитала на 31-565119233115197280295080
36003 Чистые активы на 31-565119233115197281295080
36004 Чистые активы на 31233115197280295080-125472
41103 Поступления – всего за отчетный год1102546764308637057660497
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1063113762262627359643995
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год180676126065608
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год83000
41193 Прочие поступления за отчетный год375441285709210894
41203 Платежи – всего за отчетный год1498260688061654326816483
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1472119053285635116032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1152341513932492262555158
41293 Прочие платежи за отчетный год80091427076429111537
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39571476247-17269-155986
42103 Поступления – всего за отчетный год7137119940326306402
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год38141829318000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3323097661140
42203 Платежи – всего за отчетный год11818786002170587226
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год89871785271247226
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1092006815096000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-46816-6606215573-824
43103 Поступления – всего за отчетный год432000001461000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43200000121000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год432000001026000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1053010185-1697869190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-798234)/Стоимость активов (548920) = -145.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-752801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+114+1660541) = -45.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-752801)/Выручка (907854) = -82.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-798234)/Выручка (907854) = -87.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.507

Индекс Альтмана Z = -17.87

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (-82.92%), рентабельность компании (-87.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники