ООО "СПЕКТР-ТРЕЙД" ИНН:0411078109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49587376 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года461393386027488
11504 Основные средства на конец предыдущего года33860274880
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года520000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513393386027488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33860274880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88751359624301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13596243010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2355100782755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1007827550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112302367427056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23674270560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625695753454544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57534545440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529604253244011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42532440110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96091500210533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15002105330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96091500210533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15002105330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625695753454544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57534545440
21103 Выручка за отчетный год412168169060
21104 Выручка за предыдущий год681690600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258730933444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309334440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153437235616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372356160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153437235616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год372356160
23403 Прочие доходы за отчетный год37070274888611
23404 Прочие доходы за предыдущий год2748886110
23503 Прочие расходы за отчетный год4252318962
23504 Прочие расходы за предыдущий год3189620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год343522802214165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28022141650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24242026518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20265180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319282599613647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25996136470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31928)/Стоимость активов (62569) = 51.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2587+0+0) = 59.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1534)/Выручка (4121) = 37.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31928)/Выручка (4121) = 774.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.549

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.511

Индекс Альтмана Z = 11.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (37.22%), рентабельность компании (774.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники