ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ" ИНН:0411078902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49589228 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63270539
11504 Основные средства на конец предыдущего года270539780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63270539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270539780
12103 Запасы на конец отчетного года134135150
12104 Запасы на конец предыдущего года135150135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566457431410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года574314341362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года579958791584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587915848544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586261492123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614921239324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42724193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24193-144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года543561251930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612519309385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543561251930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года612519309385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586261492123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614921239324
21103 Выручка за отчетный год339171988488
21104 Выручка за предыдущий год719884881785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297473528046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год735281072152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год417-154442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-154381-367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417-154381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-154381-375
23503 Прочие расходы за отчетный год141270
23504 Прочие расходы за предыдущий год127060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403-166311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-166311-435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403-166336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-166311-441

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (5862) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2974+0+0) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (3391) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (3391) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.178

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.178<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (12.3%), рентабельность компании (11.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ФАГОТ"