ООО "СЕВЕРГАЗМОНТАЖ" ИНН:0411079590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49589263 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15055558626932
11504 Основные средства на конец предыдущего года555862693211779
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15055558626932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года555862693211779
12103 Запасы на конец отчетного года145079632326811460454
12104 Запасы на конец предыдущего года63232681146045472050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года75318721218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382848852906460946395000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8529064609463950001782606
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года56323906561832008
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года90656183200828908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1653831782444038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178244403850708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749633917975535109491502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9179755351094915021935490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751138918530535971498434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9185305359714984341947269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3279327932793279
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3279327932793279
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10680111337510463899690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1133751046389969084468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110080116654107917102969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11665410791710296987747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5738857388311969640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года573883119696409655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583670744488396858385825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7444883968583858251849867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года641058801876428054395465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8018764280543954651859522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751138918530535971498434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9185305359714984341947269
21103 Выручка за отчетный год106094910243466841622114124
21104 Выручка за предыдущий год102434668416221141242228182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105113710036516700742097820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100365167007420978202209122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9812206951408816304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20695140881630419060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9812206951408816304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20695140881630419060
23203 Проценты к получению за отчетный год124137300
23204 Проценты к получению за предыдущий год373000
23303 Проценты к уплате за отчетный год89710981450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1098145033
23403 Прочие доходы за отчетный год235481864797471283554
23404 Прочие доходы за предыдущий год186479747128355468910
23503 Прочие расходы за отчетный год3260026642103376277762
23504 Прочие расходы за предыдущий год2664210337627776268480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110411975803822096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1197580382209619457
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2382323530904564
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3235309045644298
24603 Прочее за отчетный год-5297102310
24604 Прочее за предыдущий год-1023100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65758739494815222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год873949481522215159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65758739494815222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год873949481522215159
32003 Величина капитала на 313279327932793279
32007 Величина капитала на 311133761046389969084468
32008 Величина капитала на 3111665510791710296987747
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6575000
33218 Убыток (ИТОГО)6575000
33003 Величина капитала на 313279327932793279
33007 Величина капитала на 3110680111337610463899690
33008 Величина капитала на 31110080116655107917102969
36003 Чистые активы на 31110080116655107917102969
36004 Чистые активы на 3111665510791710296987747
41103 Поступления – всего за отчетный год15330115636243421131309255
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15235075602283363541290848
41193 Прочие поступления за отчетный год95043396575918407
41203 Платежи – всего за отчетный год13123905943014022981415256
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12306595745263765061367337
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4700295901445312025
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год655482830904564
41293 Прочие платежи за отчетный год174854452824931330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год220621-30677-60185-106001
42103 Поступления – всего за отчетный год102843301829890141145
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год102843301829890141145
42203 Платежи – всего за отчетный год6570028306350081814
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6570028306350081814
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5541647122639059331
43103 Поступления – всего за отчетный год6510055900300000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6510055900300000
43203 Платежи – всего за отчетный год651003000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год651003000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период165205-65-3795-46670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6575)/Стоимость активов (751138) = -0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1051137+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9812)/Выручка (1060949) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6575)/Выручка (1060949) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 1.608

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.608<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники