ООО "СИБЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:0411083324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49593721 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57455737696985453764
11504 Основные средства на конец предыдущего года73769698545376444647
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33333323841
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33332384133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57488738026988777605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73802698877760544680
12103 Запасы на конец отчетного года10380856403113219228239
12104 Запасы на конец предыдущего года5640311321922823971096
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года212164354
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21643546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148583307548236769288475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30754823676928847599100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1245878660113100948389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года866011310094838950750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376999450573481153609765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450573481153609765223753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434487524375551040687370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524375551040687370268433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300030003000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80469701776016747753
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70177601674775345201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83469731776316750753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73177631675075345301
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года898016687366500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года166873665000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342038434511451223590200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года434511451223590200203890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351018451198487873590200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451198487873590200203890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434487524375551040687370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524375551040687370268433
21103 Выручка за отчетный год103203815306582307915864018
21104 Выручка за предыдущий год15306582307915864018557813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101274815167852281183855243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15167852281183855243553980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1929013873267328775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138732673287753833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1929013873267328775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138732673287753833
23204 Проценты к получению за предыдущий год191366280
23303 Проценты к уплате за отчетный год584131623801214
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131623801214583
23403 Прочие доходы за отчетный год10760530446906070385
23404 Прочие доходы за предыдущий год5304469060703852612
23503 Прочие расходы за отчетный год14445511117625574657
23504 Прочие расходы за предыдущий год5111176255746574391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1502114509171703355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145091717033551751
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3410340446961023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340446961023654
24603 Прочее за отчетный год-3103500
24604 Прочее за предыдущий год-10350068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1160810070124742332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100701247423321029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1160810070124742332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100701247423321029
32003 Величина капитала на 31300030003000100
32007 Величина капитала на 3170177601674775345201
32008 Величина капитала на 3173177631675075345301
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160810070124742567
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1160810070124745467
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160810070124742332
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1160810070124742332
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1316606015
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1316606015
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1316606015
33278 Дивиденды (ИТОГО)1316606015
33003 Величина капитала на 313000300030003000
33007 Величина капитала на 3180469701776016747753
33008 Величина капитала на 3183469731776316750753
36003 Чистые активы на 3183469731776316750753
36004 Чистые активы на 3173177631675075345301
41103 Поступления – всего за отчетный год104828717428232569142954494
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год104679317387992534356954482
41193 Прочие поступления за отчетный год149440243478612
41203 Платежи – всего за отчетный год99824417513492513970950288
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95783317029032448361919915
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16916125322128515370
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3771350150441023
41293 Прочие платежи за отчетный год19724284653799413980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50043-8526551724206
42203 Платежи – всего за отчетный год2220040850
42293 Прочие  платежи за отчетный год222000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2232040403-37452
43103 Поступления – всего за отчетный год60001256222676241400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60001256222676238500
43203 Платежи – всего за отчетный год180351618243971710515
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1145555515
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год168901617693966210500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12035-36202-1295530885
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37986-4440882620-2361

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11608)/Стоимость активов (434487) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1012748+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19290)/Выручка (1032038) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11608)/Выручка (1032038) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 1.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники