ООО "ВЕЛТОН" ИНН:0411083349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49593781 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2828
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года837431642863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года642863642863
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5541253731
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5373153731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года893321696662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696662696662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года893321696662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696662696662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года778693666205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года666205666205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года778703666215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666215666215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3595329940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2994029940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78665507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года507507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11461830447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3044730447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года893321696662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696662696662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3720
23403 Прочие доходы за отчетный год20800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1358)/Стоимость активов (893321) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-372)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1358)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.794

Индекс Альтмана Z = 13.136

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.31), коэффициент текущей ликвидности (7.31), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники