ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0411083412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49594583 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212321180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212421220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212421220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212202
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1914-16-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16-8-6
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1906-80
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-802
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года403021300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года213000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года403021300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года213000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212421220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212202
22203 Управленческие расходы за отчетный год189888
22204 Управленческие расходы за предыдущий год886
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1898-8-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8-8-6
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1898-8-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-8-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1898-8-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-8-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1898-8-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-8-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1898)/Стоимость активов (2124) = -89.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1898) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1898)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1898)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.473

Индекс Альтмана Z = -2.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛТАЙСКОЕ ЗДОРОВЬЕ"