ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ" ИНН:0411087110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49599348 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249929901890
11504 Основные средства на конец предыдущего года299018901888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249929901890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299018901888
12103 Запасы на конец отчетного года12891050819
12104 Запасы на конец предыдущего года1050819718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года606232157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232157315
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19531334992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13349921037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445243242882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года432428822925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года133013300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года133000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года154154154
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года154154154
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152215171076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151710761779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350635011730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350117302433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2110225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9466121152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6121152267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9468231152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8231152492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445243242882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года432428822925
21103 Выручка за отчетный год91221068411278
21104 Выручка за предыдущий год106841127811951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год691474477507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7447750710822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220832373771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323737711129
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152215343065
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170330650
23404 Прочие доходы за предыдущий год12430
23504 Прочие расходы за предыдущий год19816657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15221517575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15175751072
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15221517575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15175751072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15221517575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15175751072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1522)/Стоимость активов (4452) = 34.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6914+1522+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (9122) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1522)/Выручка (9122) = 16.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.706

Индекс Альтмана Z = 8.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (16.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛВЕСТ"