ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ" ИНН:0411087537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49596033 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10121520
11504 Основные средства на конец предыдущего года12152024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1012150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1215200
12103 Запасы на конец отчетного года31242428252379
12104 Запасы на конец предыдущего года424282523792057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85580220051495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80220051495739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221085396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21085396189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1169143649150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1436491542700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1179144849304290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1448493042903009
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4874463620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4463622690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495454370277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454370277164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68499445604013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года994456040132845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68499445600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года994456040130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1179144849304290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1448493042903009
21103 Выручка за отчетный год31894749102155583
21104 Выручка за предыдущий год47491021555834027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3028446396845426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4463968452323998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1612865310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2865313510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год951663980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1663981940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год661201330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1201331570
23503 Прочие расходы за отчетный год15151716
23504 Прочие расходы за предыдущий год15171613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511051160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1051161410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10212328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2123283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418493113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год849311313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4184930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84931130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (1179) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3028+95+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (3189) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (3189) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.724

Индекс Альтмана Z = 3.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛДИ"