Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма" ИНН:0411091935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56037268 ОКВЭД:15.89.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26229412
11504 Основные средства на конец предыдущего года294122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26229410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294120
12103 Запасы на конец отчетного года2303259120511715
12104 Запасы на конец предыдущего года2591205117151572
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года68109560
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1095670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1474139812581517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1398125815101245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14339312453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39312453310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3988449134890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4491348932850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4250478534903287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4785349032873129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11798596190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8596194980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1189869629508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года869629508394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3061391628612581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3916286125812574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3061391628610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3916286127790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4250478534903287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4785349032873129
21103 Выручка за отчетный год7578631567175137
21104 Выручка за предыдущий год6315671751374349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6348515158105026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5151581045874256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123011649070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11649075500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8108346520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8346524390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4203272270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3272271110
23403 Прочие доходы за отчетный год1411
23404 Прочие доходы за предыдущий год4110
23503 Прочие расходы за отчетный год2127519
23504 Прочие расходы за предыдущий год275197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4003041770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3041771030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80645621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6456215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32024012182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2401218281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3202401210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240121820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (4250) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6348+810+0) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (7578) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (7578) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Х5 = Выручка/Активы = 1.783

Индекс Альтмана Z = 2.454

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.454<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсал-Фарма"