ООО "Спецстроймехмонтаж" ИНН:0411091981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56037469 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3003000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3003000
11503 Основные средства на конец отчетного года93560
11504 Основные средства на конец предыдущего года356086
12104 Запасы на конец предыдущего года896548167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45133205826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32058260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года749509183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50918364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557149451917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49451917617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25941402914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1402914105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297731381003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31380512
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года40510030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557149451917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49451917617
21103 Выручка за отчетный год740045455528
21104 Выручка за предыдущий год454555283165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589637494593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374945932842
23403 Прочие доходы за отчетный год400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316119140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11914048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1192677795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год677795275

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1192)/Стоимость активов (5571) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5896+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (7400) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1192)/Выручка (7400) = 16.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 0.345

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (16.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники