Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой" ИНН:0411092343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56038291 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1822229232944138
11504 Основные средства на конец предыдущего года2292329441384492
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1822229232940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2292329441380
12103 Запасы на конец отчетного года10070308188
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13529175652568636063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17565256861453366331
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1790717907179070
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1790717907179130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8354455426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года544554264958
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4377400245080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4002450836170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3591240018551360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4001855136496770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37734423105843053815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42310584305381579656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7869672671730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6726717357090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7919677672235759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6776722357591342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45454545
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года454545297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26020318694728644992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31869472864499275783
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3750362038763019
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3620387630192234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2981535534512070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3553451207480560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37734423105843053815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42310584305381579656
21103 Выручка за отчетный год278071734653467085
21104 Выручка за предыдущий год7173465346708566653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115545783699260954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4578369925799662896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1625259595420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2595954290890
22203 Управленческие расходы за отчетный год14112621360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1126213629140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1611146974060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1469740661750
23403 Прочие доходы за отчетный год25381723402038
23404 Прочие доходы за предыдущий год3817234019342008
23503 Прочие расходы за отчетный год65363369012604
23504 Прочие расходы за предыдущий год3633690126042394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1571165328450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1653284555050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28268913811148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68913811088995
24603 Прочее за отчетный год-146141100
24604 Прочее за предыдущий год-1411000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1143-44714644417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-447146444172376
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1143-44714640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-447146444170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1143)/Стоимость активов (37734) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1155+0+14) = 137.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1611)/Выручка (2780) = 57.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1143)/Выручка (2780) = 41.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 2.378

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.378<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (57.95%), рентабельность компании (41.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севермонтажстрой"