ООО "СИБНЕФТЕГАЗСТРОЙ" ИНН:0411093202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56039333 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6468235184
11504 Основные средства на конец предыдущего года3518450006
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7617
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1717
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года585450721
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года507215854
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7061285922
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8592255877
12103 Запасы на конец отчетного года817144
12104 Запасы на конец предыдущего года14414432
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года80768104
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229677182095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182095207209
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года643896681480
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года681480685267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29474981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4981225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885413876804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года876804907133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года956025962726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года962726963010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года922241917056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года917056913280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года922381917196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года917196913420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13201320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13201320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3232444210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442108270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3364445530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455309590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года956025962726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года962726963010
21103 Выручка за отчетный год1543620240
21104 Выручка за предыдущий год2024050890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1405031157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3115748621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1386-10917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-109172269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1386-10917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-109172269
23403 Прочие доходы за отчетный год3728137073
23404 Прочие доходы за предыдущий год3707364922
23503 Прочие расходы за отчетный год3188021167
23504 Прочие расходы за предыдущий год2116765178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67874989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49892013
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14821094
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1094626
24603 Прочее за отчетный год-120119
24604 Прочее за предыдущий год-11990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51853776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37761297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51853776
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37761297

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5185)/Стоимость активов (956025) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14050+0+0) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1386)/Выручка (15436) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5185)/Выручка (15436) = 33.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.416

Индекс Альтмана Z = 34.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (6.92), коэффициент текущей ликвидности (7.18), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (33.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники