Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд" ИНН:0411094799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56041519 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91788
11504 Основные средства на конец предыдущего года1788190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1788190
12103 Запасы на конец отчетного года662945275853
12104 Запасы на конец предыдущего года452758535313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152772336820067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145162006719962
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года885200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года885200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1073360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308652792825980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279282598025278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308742794526068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279452606825468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1183200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1088000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11832108809310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1088093108598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190421706516758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170651675816732
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190421706516758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170651675816870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308742794526068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279452606825468
21103 Выручка за отчетный год330614623240703
21104 Выручка за предыдущий год462324070361140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293084433140046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402314004659861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37531901657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60016571279
22103 Коммерческие расходы за отчетный год255000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год410000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12031901657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19016571279
23404 Прочие доходы за предыдущий год122411648
23503 Прочие расходы за отчетный год725152
23504 Прочие расходы за предыдущий год51522116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11311862846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1862846811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179292134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292134132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9521570712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1570712679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (952)/Стоимость активов (30874) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29308+2550+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1203)/Выручка (33061) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (952)/Выручка (33061) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 3.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МС Трейд"