Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ"" ИНН:0411095224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56041382 ОКВЭД:51.18.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43262330
12104 Запасы на конец предыдущего года2623300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288172156197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172156197188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461475359290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года475359290139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7926735380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6735385170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года792673538517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673538517327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1891051820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1051821110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199115192121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115192121114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593558346396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года558346396213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5935583460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5583463960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года792673538517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673538517327
21103 Выручка за отчетный год24178182681972817360
21104 Выручка за предыдущий год18268197281736017128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23281170421851417181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17042185141620217013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897122612140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1226121411580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55010019320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10019329790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3472252820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2252821790
23503 Прочие расходы за отчетный год51463928
23504 Прочие расходы за предыдущий год46392834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2961792430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1792431510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46283824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28382413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250151205127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15120512768
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2501512050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1512051270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (792) = 31.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23281+550+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (24178) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (24178) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 5.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ""МРМ""