ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН" ИНН:0411096274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16247435 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5005000500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года127328127328027622
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года127328276222762227622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12782812782800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12782828122281220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4035030203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203203203203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51929504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922798100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4982072070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1287501286261028329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128326283292832928329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125000125000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12500025000250000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2976282000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2616261926190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1279761278201027619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127616276192761927619
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7037030703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года703703703703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7110307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77480600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7107107100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1287501286261028329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128326283292832928329
21104 Выручка за предыдущий год9000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9000
23403 Прочие доходы за отчетный год89054800
23404 Прочие доходы за предыдущий год294000
23503 Прочие расходы за отчетный год44030600
23504 Прочие расходы за предыдущий год306001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45025100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год905000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36020100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36020100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (128750) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 165.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 165.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 165.344

Индекс Альтмана Z = 173.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (165.7), коэффициент текущей ликвидности (165.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМОН"

Еще предприятия