Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда" ИНН:0411097895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56044676 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7338231223
11504 Основные средства на конец предыдущего года8239061170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7338231223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8239061177
12103 Запасы на конец отчетного года28733678
12104 Запасы на конец предыдущего года33619557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468750322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7501017327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351297752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года297752765
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110613831152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138319641149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183922062375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220628702326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года777
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7070232
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года70700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1437-262-67
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2621878-193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1514-185172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1851955-186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32523912203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23919152512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32523912203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23919152512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183922062375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220628702326
21103 Выручка за отчетный год609930956006
21104 Выручка за предыдущий год309579637736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год609930956006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309579637705
22103 Коммерческие расходы за отчетный год407551765739
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год517657396782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2024-2081267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20812224923
23404 Прочие доходы за предыдущий год185722
23503 Прочие расходы за отчетный год32577143
23504 Прочие расходы за предыдущий год77210251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1699-2140126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21402014694
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1699-2140126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21402071694
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16990126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20810694

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1699)/Стоимость активов (1839) = 92.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4075+0) = 49.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2024)/Выручка (6099) = 33.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1699)/Выручка (6099) = 27.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.924

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.924

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.658

Индекс Альтмана Z = 16.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (3.4), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (33.19%), рентабельность компании (27.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дополнительного профессионального образования "Республиканский учебно-методический центр охраны труда"