ООО "МАРКЕТ-КОМПЛЕКТ" ИНН:0411097920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56044831 ОКВЭД:51.65.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1440166238551467
12104 Запасы на конец предыдущего года1662385514672889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77118753292280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187532922801153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1071661198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166119898
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2318355342450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3553424539450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2318355342453945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3553424539454140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2101302435323254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3024353232542846
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217529713691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5297136911294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2175297130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5297136910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2318355342453945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3553424539454140
21103 Выручка за отчетный год2612484535947359
21104 Выручка за предыдущий год4845359473596755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2281421532296827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4215322968276649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3316303650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6303655320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3316303650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6303655320
23503 Прочие расходы за отчетный год12501722
23504 Прочие расходы за предыдущий год50172222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3195803480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5803485100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6411670102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1167010277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255464278408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464278408310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (2318) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2281+0+0) = 14.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (2612) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (2612) = 9.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.682

Индекс Альтмана Z = 17.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (4.05), коэффициент текущей ликвидности (10.68), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.67%), рентабельность компании (9.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники