ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ" ИНН:0411098264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01712228 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6200630063006300
11504 Основные средства на конец предыдущего года6300630063006300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6200630063000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6300630063000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77376754754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376754754437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года773767540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3767547540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6277667670547054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6676705470546737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5349520051940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5200519451940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5359521052045204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5210520452045660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15015016921692
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150169216921000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года768420158158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42015815877
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года896000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года918146618500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1466185018500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6277667670547054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6676705470546737
21103 Выручка за отчетный год6573520650535053
21104 Выручка за предыдущий год5206505350533844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6277520050535053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5200505350534154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2966-1530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-153-1530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1470303303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1496-456-456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-456-456-548
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1496-4560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-456-4560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (6277) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6277+0+0) = 4.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (6573) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (6573) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.838

Индекс Альтмана Z = 5.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники