ООО "Алтайская трубная компания" (открыто конкурсное производство) ИНН:0411098472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02379334 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234592583726994
11504 Основные средства на конец предыдущего года238372699427490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234592583726994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238372699441935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14558073073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80730732269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15608114306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81143063217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250192664831300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246483130045152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2800-27710-26705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4507-26705-24494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2790-27700-26695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4497-26695-24484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278095434857995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291455799561033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278095434857995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291455799569636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250192664831300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246483130045152
21103 Выручка за отчетный год283220494610
21104 Выручка за предыдущий год2049461014624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283220494610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2049461014624
22203 Управленческие расходы за отчетный год85022154544
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2215454437074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1982-16666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16666-22450
23204 Проценты к получению за предыдущий год142
23404 Прочие доходы за предыдущий год2496189
23503 Прочие расходы за отчетный год2378092705
23504 Прочие расходы за предыдущий год81027051598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1745-972-2139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-973-2139-24260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1745-1005-2211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-973-2211-24539
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1745-1005-2211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-973-2211-24539
36003 Чистые активы на 31-279000
36004 Чистые активы на 31-449700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1745)/Стоимость активов (25019) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+850) = 233.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1982)/Выручка (2832) = 69.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1745)/Выручка (2832) = 61.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Индекс Альтмана Z = -6.288

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (69.99%), рентабельность компании (61.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники