ООО ""ТЕХИНВЕСТ"" ИНН:0411100393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24272335 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71031569141521
11504 Основные средства на конец предыдущего года156914152146180
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года518451845
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года518455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122872087541526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208754152646185
12103 Запасы на конец отчетного года400400394
12104 Запасы на конец предыдущего года400394380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4509189710770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1897107702278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4979232111165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2321111652660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172662319652691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231965269148845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115251586625495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158662549524117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3700370022600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37002260022600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204136304596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363045962128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5741733027196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73302719624728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172662319652691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231965269148845
21103 Выручка за отчетный год34823403770
21104 Выручка за предыдущий год234037703480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109331912359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319123591773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-745-8511411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-85114111707
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-745-8511411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-85114111707
23403 Прочие доходы за отчетный год515722669477
23404 Прочие доходы за предыдущий год2266947722565
23503 Прочие расходы за отчетный год342121553410
23504 Прочие расходы за предыдущий год2155341013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9912651478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265147824259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73171101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1711011386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1064941377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94137722873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1064)/Стоимость активов (17266) = 6.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1093+0+0) = -68.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-745)/Выручка (348) = -214.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1064)/Выручка (348) = 305.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.007

Индекс Альтмана Z = 3.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-214.08%), рентабельность компании (305.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники