ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ" ИНН:0411100562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24264075 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года656777987
11504 Основные средства на конец предыдущего года777987989
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1321718
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года171817
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года788948995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9489951006
12103 Запасы на конец отчетного года412035153226
12104 Запасы на конец предыдущего года351532261803
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212615321170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15321170865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639950524447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505244472700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года718760005442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600054423706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2274-2143-794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2143-794-742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года946181430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года814362360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года946181436236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года814362364448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года718760005442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600054423706
21103 Выручка за отчетный год692679277565
21104 Выручка за предыдущий год792775657810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год628273947571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год739475717919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год644533-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год533-6-109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год644533-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год533-6-109
23504 Прочие расходы за предыдущий год20500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644328-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328-6-109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644328-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328-6-109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (7187) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6282+0+0) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (644)/Выручка (6926) = 9.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (6926) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = -2.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (9.3%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАТИВНОЕ СИЛОВОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"