Общество с ограниченной ответственностью "Экурс" ИНН:0411100763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24270626 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12448284846417178913
11504 Основные средства на конец предыдущего года284846417178913101274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1244828484641710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2848464171789130
12103 Запасы на конец отчетного года44100156187
12104 Запасы на конец предыдущего года100156187439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55554436781816916590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43678181691659018012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2010660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5560043778184310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4377818431168370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68048722628260295750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722628260295750119780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3160337295396730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3729539673382920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31613373053968338302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37305396833830231815
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110877762988750875
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7776298875087580176
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11087776298870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года777629887508750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года772000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3455527181130326573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271811303265737156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3532727181130320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271811303265730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68048722628260295750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722628260295750119780
21103 Выручка за отчетный год149547933326233382625
21104 Выручка за предыдущий год93332623338262571125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144694929265700765797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92926570076579750058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485340653260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4065326168280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485340653260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4065326168280
23303 Проценты к уплате за отчетный год72998828620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год988286200
23403 Прочие доходы за отчетный год126544375335421466
23404 Прочие доходы за предыдущий год4375335426782921
23503 Прочие расходы за отчетный год159704127322336020
23504 Прочие расходы за предыдущий год41273223360204556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год808189837730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18983773122740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1252945855787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год294585190211522
24603 Прочее за отчетный год-37455918070
24604 Прочее за предыдущий год-559180738850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309104513816487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1045138164877910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год309104513810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1045138164870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (68048) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144694+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4853)/Выручка (149547) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (149547) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.868

Индекс Альтмана Z = 3.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экурс"