ООО "УренгойГазСтрой" ИНН:0411101326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36635760 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35121194422712410
11504 Основные средства на конец предыдущего года119442271241022685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35121194422710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1194422711529160
12103 Запасы на конец отчетного года3455325238346132513
12104 Запасы на конец предыдущего года252383461325130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7807678663209730107989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7866320973081948116829
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4137418847200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4188472054410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1944491616121373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491616121373312
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4328000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1230381130052506750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1130052506751118750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126550124949252946264791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124949252946264791253848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2583125795257230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2579525723256870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25881258452577325737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25845257732573725727
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года602835872812565894369
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года587281256589436863854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4038640376101515144685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40376101515144685163985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100669991042271730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года991042271732390540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126550124949252946264791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124949252946264791253848
21103 Выручка за отчетный год17682430762331910973
21104 Выручка за предыдущий год4307623319109735972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16326338072104210349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3380721042103496270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1356926922770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год926922776240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135692699060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92699066240
23203 Проценты к получению за отчетный год1391962330
23204 Проценты к получению за предыдущий год1962331710
23303 Проценты к уплате за отчетный год822366547902512
23304 Проценты к уплате за предыдущий год366547902512974
23404 Прочие доходы за предыдущий год23018154559225963759
23503 Прочие расходы за отчетный год6022847215052520699
23504 Прочие расходы за предыдущий год28472150525206991494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713463830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3463831800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136976170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год697690960
24603 Прочее за отчетный год-222052710
24604 Прочее за предыдущий год-205271800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36723610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72361033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3672360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7236100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (126550) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16326+0+0) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1356)/Выручка (17682) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (17682) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 4.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники