ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР" ИНН:0411101365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36635464 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241363
11504 Основные средства на конец предыдущего года363487
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года368492
12103 Запасы на конец отчетного года173200
12104 Запасы на конец предыдущего года2003778
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118044136214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136214221018
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года41540102966
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10296660396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159860239454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239454285404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160101239822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239822285896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125832209986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года209986206305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125932210086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210086206405
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1750917299
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1729916798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1666012437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1243762693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3416929736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2973679491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160101239822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239822285896
21103 Выручка за отчетный год295827110
21104 Выручка за предыдущий год27110150858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147325941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25941150092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14851169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1169766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14851169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1169766
23403 Прочие доходы за отчетный год479623912
23404 Прочие доходы за предыдущий год23912222464
23503 Прочие расходы за отчетный год9001020349
23504 Прочие расходы за предыдущий год20349275048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-837294732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4732-51818
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3651007
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10071201
24604 Прочее за предыдущий год4445
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-840943681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3681-53064
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-840943681
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3681-53064

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84094)/Стоимость активов (160101) = -52.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1473+0+0) = 100.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1485)/Выручка (2958) = 50.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84094)/Выручка (2958) = -2842.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.523

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.686

Индекс Альтмана Z = 4.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (50.2%), рентабельность компании (-2842.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАПОЛЯРАВТОДОР"

Еще предприятия