ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ" ИНН:0411101380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36635961 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6756266273
11504 Основные средства на конец предыдущего года6627380450
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19072038
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20381224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6946968311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6831181674
12103 Запасы на конец отчетного года9744493182
12104 Запасы на конец предыдущего года93182111186
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года32123224
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32242092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437515281651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281651437912
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2448047445
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4744568014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1810876648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7664819071
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2524825248
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2524836799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606007527398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года527398675074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675476595709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года595709756748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264303259885
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года259885254292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264403259985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259985254392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66965400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40031012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344108335324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335324471344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411073335724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335724502356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675476595709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года595709756748
21103 Выручка за отчетный год14482611431002
21104 Выручка за предыдущий год14310021278435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13912171360715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13607151228439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5704470287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7028749996
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1214510456
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1045610452
22203 Управленческие расходы за отчетный год46706230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год623010533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4022953601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5360129011
23403 Прочие доходы за отчетный год2138821
23404 Прочие доходы за предыдущий год8211356
23503 Прочие расходы за отчетный год2765836435
23504 Прочие расходы за предыдущий год3643517263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1470917987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1798713104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1029112394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1239410270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44185593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55932251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44185593
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55932251
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 31259885254292
32008 Величина капитала на 31259985254392
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44185817
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44185817
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44185593
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44185593
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5959
33278 Дивиденды (ИТОГО)5959
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31264303259885
33008 Величина капитала на 31264403259985
36003 Чистые активы на 31264403259985
36004 Чистые активы на 31259985254392
41103 Поступления – всего за отчетный год21332742010105
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15468981791724
41193 Прочие поступления за отчетный год586376159788
41203 Платежи – всего за отчетный год21918131952529
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15211241682813
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3817232339
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год171648388
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год156359719
41293 Прочие платежи за отчетный год599718219270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5853957576
42103 Поступления – всего за отчетный год719018378
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год719018378
42203 Платежи – всего за отчетный год171640
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год171640
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-997418378
43103 Поступления – всего за отчетный год562887152850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год562887152850
43203 Платежи – всего за отчетный год496334183521
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год496334183462
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год66553-30671
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-196045283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4418)/Стоимость активов (675476) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1391217+12145+4670) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40229)/Выручка (1448261) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4418)/Выручка (1448261) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.643

Индекс Альтмана Z = 3.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИКСПЕЦМОНТАЖСТРОЙ"

Еще предприятия