АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0411101502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36635352 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года60606065
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года60606565
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года874558624548624548563915
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года624548624548563915423915
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года161104121214480500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1212146160900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1035722745822672658563980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745822686217563980423980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10310316541654
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10316541654108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42558785196611732180844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5196611732180844389506
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5307105330348733034872452831
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3303487330348724528311642084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62844443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8444436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9563148335564034225072535371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3355640342250725353712031704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10598870410146240951653099351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4101462410872430993512455684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30100301003010030100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30100301003010030100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2362236223622362
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2362236223620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72005841231734998447501803
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1231734924528501803109468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723304612641971030909534265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1264197956991534265139568
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95380726828891069514541372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26828891156991541372143082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2412017154376150653179644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154376150653179644150434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336582428372651220167721016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28372651307644721016293516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10598870410146240951653099351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4101462410872430993512455684
21104 Выручка за предыдущий год3137602620
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6455530662011694010714679
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год66201169401071467984458
23203 Проценты к получению за отчетный год134492094415
23303 Проценты к уплате за отчетный год30644719026772305225108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19026715978322510814140
23403 Прочие доходы за отчетный год315761841691988021826
23404 Прочие доходы за предыдущий год8416919880218260
23503 Прочие расходы за отчетный год49910910972291336885276
23504 Прочие расходы за предыдущий год1097229133688527623488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6100227247582618311426798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24758253083342679847243
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год985425979811073420
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9798110734200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3989059605115221605
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год596052508116050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6140117307206629814426798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30720655589542679847243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6140117307206629814426798
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30720655589542679847243
32003 Величина капитала на 3130100301003010030100
32006 Величина капитала на 312362236223620
32007 Величина капитала на 311231734924528501803109468
32008 Величина капитала на 311264196956990534265139568
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61401180496644426797
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61401180496644426797
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61401180496644426797
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61401180496644426797
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1712690032100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1712690032100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1712690032100
33278 Дивиденды (ИТОГО)1712690032100
33003 Величина капитала на 3130100301003010030100
33006 Величина капитала на 312362236223622362
33007 Величина капитала на 317200584924528998447501803
33008 Величина капитала на 3172330469569901030909534265
36003 Чистые активы на 31723304612641971030909534265
36004 Чистые активы на 311264197956991534265139568
41103 Поступления – всего за отчетный год885763314780262
41193 Прочие поступления за отчетный год8010200
41203 Платежи – всего за отчетный год29464071279684948380616
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2812595846284892725210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48348341545724
41293 Прочие платежи за отчетный год48265461418077
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-206064418682-849483-80354
42103 Поступления – всего за отчетный год10858537742035674372726806
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год100100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год745362602602011472
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3404901742035648342714679
42203 Платежи – всего за отчетный год474453203049801072453
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год6648470304980469729
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4014391000
42293 Прочие  платежи за отчетный год6529400602724
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6114005742035369392-345647
43103 Поступления – всего за отчетный год400164726877386650471404949
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год399363226877386650471404949
43193 Прочие поступления за отчетный год8015000
43203 Платежи – всего за отчетный год80550283549719209211978578
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1201590030495
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год79341683228871110097948083
43293 Прочие платежи за отчетный год701320848991140
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4053381-861981455836426371
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20-101264-24255370
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-21013040-333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6140117)/Стоимость активов (10598870) = 57.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6140117)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.576

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.149

Индекс Альтмана Z = 12.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЪЕДИНЕННАЯ САХАРНАЯ КОМПАНИЯ"