ООО "Производственно-коммерческая фирма "УЮТ" ИНН:0411104045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58278540 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59325842254
12104 Запасы на конец предыдущего года258422541766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9760148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60935602287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356022871919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60935602287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356022871919
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года517117397
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117397276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года527127407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127407286
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7634101860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года341018601592
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7634101860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года341018601592
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года62320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года232041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60935602287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356022871919
21103 Выручка за отчетный год63023212041
21104 Выручка за предыдущий год232120413378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60721671907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216719073093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23154134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154134285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23154134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154134285
23503 Прочие расходы за отчетный год111313
23504 Прочие расходы за предыдущий год13139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12141121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141121276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12141121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141121276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12141121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141121276

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (609) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607+0+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (630) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (630) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 101.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.427

Х5 = Выручка/Активы = 1.034

Индекс Альтмана Z = 4.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (101.5), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники