ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС" ИНН:0411104782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58279248 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36869577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62365514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3655140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3748460591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4605910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3748460594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4605940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года220220220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2202200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1524-108-240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-108-2400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1744112-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112-200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2004348614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3486140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2004348614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3486140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3748460594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4605940
21103 Выручка за отчетный год19143107407790
21104 Выручка за предыдущий год1074077900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год888500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10258107407790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1074077900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8025104547778
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1045477780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223328612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286120
23404 Прочие доходы за предыдущий год17800
23503 Прочие расходы за отчетный год305223172
23504 Прочие расходы за предыдущий год2231720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1928241-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241-1600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29610980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1632132-240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132-2400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1632132-240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132-2400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1632)/Стоимость активов (3748) = 43.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8885+8025+0) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2233)/Выручка (19143) = 11.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1632)/Выручка (19143) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.87

Индекс Альтмана Z = 8.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (11.66%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТСЕРВИС"

Еще предприятия