ООО "ВИТОК-Н" ИНН:0411104849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58279283 ОКВЭД:51.18.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года327533833552
12104 Запасы на конец предыдущего года338335521875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27853258140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3258140151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2814411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4411422
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1371390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647868243703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года682437032448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647868246482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года682464824151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10102742
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1027422505
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года405131760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года317600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406131862742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318627422505
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11806120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214621922727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219227271377
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года271266401
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года266401269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241736383740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363837401646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647868246482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года682464824151
21103 Выручка за отчетный год271472640340068
21104 Выручка за предыдущий год264034006852465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202311936431475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193643147543740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год691670398593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год703985938725
22103 Коммерческие расходы за отчетный год577063310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год633100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11467088593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70885938725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11467080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2712640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8754440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (875)/Стоимость активов (6478) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20231+5770+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1146)/Выручка (27147) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (875)/Выручка (27147) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.68

Индекс Альтмана Z = 7.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники