ООО "ГРАНМУЛИНО-КОФЕ" ИНН:0411105313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58280636 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402385247350
11504 Основные средства на конец предыдущего года385247350565
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4445340
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4534420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4464302810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4302813920
12103 Запасы на конец отчетного года1308110717101690
12104 Запасы на конец предыдущего года1107171016901983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40061633347817108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16333478501617164
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1218812077120820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1207712082120920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года705361463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5361463529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1757214870173310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1487017331192610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18018153001761219653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15300176121965320241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10404728690420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7286904292390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10414729690529249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7296905292496663
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1019101910191019
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1019101910191019
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1019101910190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1019101910190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4414441444145414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4414441454148414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2171257131273971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2571312739714145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6585698575410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6985754193850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18018153001761219653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15300176121965320241
21103 Выручка за отчетный год34826374685665563894
21104 Выручка за предыдущий год37468566556389467795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12830141472036559540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14147203652338463514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2199623321362900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2332136290405100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1723323352347820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2335234782361560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4763-3115080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31150843540
23403 Прочие доходы за отчетный год135265423560
23404 Прочие доходы за предыдущий год265423560721
23503 Прочие расходы за отчетный год1780199021102004
23504 Прочие расходы за предыдущий год1990211020041994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3118-1756-1970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1756-19725850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3118-1756-1972585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1756-19725852244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3118-1756-1970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1756-19725850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3118)/Стоимость активов (18018) = 17.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12830+17233+0) = 15.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4763)/Выручка (34826) = 13.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3118)/Выручка (34826) = 8.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.37

Индекс Альтмана Z = 8.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (13.68%), рентабельность компании (8.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники