МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ" ИНН:0411105641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58280547 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157951579519396
11504 Основные средства на конец предыдущего года157951939622373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157951579519396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157951939622373
12104 Запасы на конец предыдущего года866057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года628764386387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года643863873351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3314572
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628773677862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736778623411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210822316227258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231622725825784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года580355957643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года559576432565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года590356958684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569586843607
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года146561588016920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года158801692017200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года146561588016920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158801692017200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63104300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5239561654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9561654677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52315871654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158716544977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210822316227258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231622725825784
21103 Выручка за отчетный год5410690121331
21104 Выручка за предыдущий год6901213310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3584509221461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5092214610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18261809-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1809-1300
22203 Управленческие расходы за отчетный год150315460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год154600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323263-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263-1300
23404 Прочие доходы за предыдущий год43600
23503 Прочие расходы за отчетный год222284035
23504 Прочие расходы за предыдущий год2840350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1012141-165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2141-1650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6600
24603 Прочее за отчетный год8966277
24604 Прочее за предыдущий год662770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-2207-442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2207-4420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-2207-442
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2207-4420
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31559549472565
32008 Величина капитала на 31569559893607
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20805077
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20805077
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20805077
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20805077
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31580353407642
33008 Величина капитала на 31590354408684
36003 Чистые активы на 31569556958684
36004 Чистые активы на 31590386843607
41103 Поступления – всего за отчетный год3987690121331
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1912690121331
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год201900
41193 Прочие поступления за отчетный год5600
41203 Платежи – всего за отчетный год2795222927765
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1122222927765
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год32700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6600
41293 Прочие платежи за отчетный год37500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11924672-6434
43203 Платежи – всего за отчетный год122400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год122400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год122400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период324672-6434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (21082) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3584+0+1503) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (5410) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (5410) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 2.236

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.236<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.02), коэффициент текущей ликвидности (12.02), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5.97%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"