АЛТАЙСКОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ПОЛИТИЧЕСКОЙ ПАРТИИ ЛДПР - ЛИБЕРАЛЬНО - ДЕМОКРАТИЧЕСКОЙ ПАРТИИ РОССИИ ИНН:0411107825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49577550 ОКВЭД:91.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1213108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1453120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4012160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14531216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401216456
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7521214
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3912140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3912140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14531216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401216456
61003 Остаток средств на начало отчетного года392140
62203 Целевые взносы за отчетный год53425386360
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год280620
62003 Поступило средств - всего за отчетный год53626186980
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год23622564980
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1032411090
63133 иные мероприятия за отчетный год13303890
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3142721930
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3142721930
63503 Прочие за отчетный год184090
63003 Использовано средств - всего за отчетный год56825687000
64003 Остаток средств на конец отчетного года752120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (14) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 4.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники