ООО "АлтайТрансСервис" ИНН:0411108032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59289094 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1243013530
11504 Основные средства на конец предыдущего года1353014654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1243013530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1353014654
12103 Запасы на конец отчетного года17124
12104 Запасы на конец предыдущего года124141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года881017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1017681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1051160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1160857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1253514690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1469015511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года100100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-911223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-311823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года823805
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года137670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1026213767
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1376713256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2584100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1001034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2584100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1253514690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1469015511
21103 Выручка за отчетный год14861924
21104 Выручка за предыдущий год19241717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14861924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19241717
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28041923
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19231505
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1212
23403 Прочие доходы за отчетный год6362394
23404 Прочие доходы за предыдущий год23942766
23503 Прочие расходы за отчетный год4522374
23504 Прочие расходы за предыдущий год23742948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1715
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-113417
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1715

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1134)/Стоимость активов (12535) = -9.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2804+0) = -47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1318)/Выручка (1486) = -88.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1134)/Выручка (1486) = -76.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = -2.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-88.69%), рентабельность компании (-76.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники