Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг" ИНН:0411109974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:59290387 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238024862593
11504 Основные средства на конец предыдущего года248625932700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238024862593
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248625932700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184719121963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191219631915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года707875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года787513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191719902038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199020381928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429744764631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447646314628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237823802302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238023022268
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93314831459
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148314591717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года986613871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613871643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191920962330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209623302360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429744764632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447646324628
21103 Выручка за отчетный год132238215
21104 Выручка за предыдущий год2382150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200141164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1411640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-689751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-689751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97510
23403 Прочие доходы за отчетный год8700
23503 Прочие расходы за отчетный год14127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (4297) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200+0+0) = -34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (132) = -51.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (132) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.239

Индекс Альтмана Z = 2.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-51.52%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Капитал - Райзинг"