АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИЛА" ИНН:0411110698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59291814 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года160085205
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года960118680157720
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1868015772230410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года960118841157720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1884115772231260
12103 Запасы на конец отчетного года70707070
12104 Запасы на конец предыдущего года707070918
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17066645762464422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6457624644224018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76706413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года706413238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17211662563800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6625638045050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26813254662215227631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25466221522763138650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1400014000140000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1400014000140000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года118410559600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10559608910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11184904265580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9042655847170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26368240972151819608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24097215181960818247
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7000787511273
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700078750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445668634148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6686341484164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4456686340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6686341480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26813254662215227631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25466221522763138650
21103 Выручка за отчетный год17436187452317322548
21104 Выручка за предыдущий год18745231732254816678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14735158082047820153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15808204782015315015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2701293726950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2937269523950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2701293726950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2937269523950
23303 Проценты к уплате за отчетный год9673851054
23304 Проценты к уплате за предыдущий год673851054572
23403 Прочие доходы за отчетный год31722820584
23404 Прочие доходы за предыдущий год22820584552
23503 Прочие расходы за отчетный год3206563282
23504 Прочие расходы за предыдущий год6563282255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2689303322670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3033226716430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год417449358282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год453358282217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2272258119091361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2580190913611171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2272258119090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2580190913610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2272)/Стоимость активов (26813) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14735+0+0) = 18.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2701)/Выручка (17436) = 15.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2272)/Выручка (17436) = 13.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.254

Индекс Альтмана Z = 67.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (38.52), коэффициент текущей ликвидности (38.68), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (15.49%), рентабельность компании (13.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники